Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

Rijksbijdragen (8)

Ten opzichte van de realisatie 2019 zijn de Rijksbijdragen 2020 voornamelijk gestegen door:

• De aanpassingen van de personele bekostiging (schooljaar 2019/2020). In de personele bekostiging schooljaar 2019/2020 is een indexatie opgenomen om de cao-verhoging in 2020 te betalen.

• Aanvullende bekostiging uit hoofde van het Convenant lerarentekort van. In het speciaal onderwijs is een aanvulling vanuit het Convenant ontvangen om de eenmalige uitkering in februari 2020 voor het onderwijspersoneel te betalen.

• Een verhoging van de middelen om de werkdruk te verlagen voor schooljaar 2020/2021. Deze extra middelen zijn ook afkomstig vanuit het Convenant lerarentekort.

• Het inzetten van Auris personeel op dienstverlening aan reguliere scholen. Conform afspraken is de inzet van Auris hoger dan afgelopen jaren. De doorbetaling aan de reguliere scholen is hierdoor verminderd.

Door dezelfde redenen is de realisatie 2020 ook hoger dan de begroting 2020.

Opbrengsten zorgprestaties (9)

Opbrengsten zorgprestaties zijn beide opbrengststromen vanuit de zorgverzekeringswet. Verder is door Covid-19 een verminderde productie zichtbaar bij de opbrengsten adviezen en onderzoek. Hiervoor is een continuïteitsbijdrage-regeling beschikbaar. Hieronder wordt deze toegelicht.

Opbrengsten behandelzorg Zvw

Met de Nederlandse Zorgautoriteit is overeengekomen dat gedurende de maanden maart, april en mei 2020 de online behandeling, die normaliter in groepsbehandeling zou plaatsvinden, gedeclareerd kan worden als groepsbehandeling.

De verantwoorde omzet wordt voor een deel bepaald door de MSZ-accentregeling (COVID-19 compensatieregeling). Voor de ZG zijn onderstaande parameters per blok vastgelegd. Met iedere zorgverzekeraar apart wordt de uitkomst van de regeling bepaald. Voor Auris op totaalniveau komt de omzet zoals bepaald via de MSZ-accentregeling uit op € 13,5 miljoen. Hiervan is € 0,1 miljoen een bijdrage vanuit de regeling. Het deel ‘compensatie meerkosten’ vanuit de regeling is te verwaarlozen. 

Het bedrag van de COVID-19 compensatie is nog niet definitief vastgesteld, zoals is toegelicht onder de niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen. Derhalve is nog sprake van enige onzekerheid. Conform de regeling is dit een reële inschatting van Auris.

In 2020 heeft Auris een analyse gemaakt van de saldi op de balansrekeningen zorg per 31 december 2019 aan de hand van de onderliggende mutaties, correspondentie met verzekeraars en de eigen vastleggingen. Deze analyse heeft geresulteerd in een afwaardering van € 233.000,- op de vorderingen van de zorgverzekeraars. Dit is gebaseerd op de afrekening over de afgelopen vijf jaar (2015 tot en met 2019). De afwaardering is verwerkt als een ‘correctie voorgaande jaren’ in de opbrengsten van 2020.

Opbrengsten adviezen en onderzoek

Audiologische producten (DOT’s, voorheen AP’s) worden gefactureerd op basis van afgesproken tarieven met de verschillende zorgverzekeraars.

Gezien de Covid-19 maatregelen is het voor de audiologische centra ook niet mogelijk geweest om na de sluitingen van maart tot en met mei 2020 een volledige productie te draaien. Inclusief de sluiting heeft Auris ongeveer 79% van de contractafspraak 2020 als omzet gemaakt. Auris maakt gebruik van de MSZ-accentregeling om continuïteit van de audiologische zorg te kunnen garanderen.

De verantwoorde omzet wordt bepaald door de MSZ-accentregeling. Voor de audiologie zijn onderstaande parameters per blok vastgelegd. Met iedere zorgverzekeraar apart is de uitkomst van de regeling bepaald. Voor Auris op totaalniveau komt de omzet zoals bepaald via de MSZ-accentregeling uit op € 4,0 miljoen. Hiervan is € 3,2 miljoen daadwerkelijk geleverd aan de cliënten. € 0,8 miljoen is een bijdrage vanuit de regeling. Het deel ‘compensatie meerkosten’ vanuit de regeling is € 25.000,-. De hoogte van de bijdrage is overeengekomen met de zorgverzekeraars.

Overige overheidsbijdragen en -subsidies (10)

Sinds december 2018 is Auris erkend als Expertisecentrum ZG. De erkende ZG-expertisecentra (Kentalis, NSDSK en Auris) vervullen met ingang van 2019 een regierol in de ontwikkeling, indiening en uitvoering van de meerjarige deelsectorplannen, inclusief de bijbehorende onderzoeksvoorstellen. Het meerjarig deelsectorplan 2020-2022 is in gezamenlijkheid tussen de drie erkende instellingen opgesteld en ingediend bij ZonMw. Voor Auris resulteert dit in een subsidieopbrengst van € 711.000,- in 2020. Voor hetzelfde bedrag zijn ook personeelslasten gemaakt.

Naast de inzet 2020 is ook een afrekening over 2019 ontvangen. Auris heeft € 150.000,- ontvangen voor de inzet in 2019. Gezamenlijk vormen deze bedragen de bate 2020 ad € 861.000,-.

Overige baten (11)

Een deel van de grond aan het Ammanplein in Rotterdam is verkocht. De levering heeft in 2020 plaats gevonden. De verkoopprijs was € 1,4 miljoen. De grond was opgenomen onder Materiële vaste activa niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar en gewaardeerd op € 0,3 miljoen. Hierdoor ontstaat in 2020 een verkoopresultaat van € 1,1 miljoen.

Personeelslasten (12)

Als gevolg van een toegenomen aantal fte en loonsverhogingen (inclusief eenmalige uitkeringen) vanuit de cao-PO en de CAO-GZ zijn de salariskosten gestegen ten opzichte van 2019.

Personeelsbestand

Bij de Stichting Koninklijke Auris Groep waren in 2020 gemiddeld 1.286 fte in dienst (2019: 1.244). Voor 2020 was een gemiddelde van 1.306 fte begroot.

Overige personeelskosten

Externe inhuur personeel en uitzendkrachten

De inhuur van personeel is hoger dan begroot. Een aantal kritische formatieplekken zijn extern ingevuld tijdens de werving naar geschikte medewerkers. De plekken betreffen onder andere teamleiders en regiodirecteuren.

Nascholing en opleiding

Ondanks een jaar met Covid-19 is waarde gehecht aan de scholing en opleiding van de professionals. De lasten van 2020 zijn niet veel lager dan de scholingslasten van 2019.

WNT-verantwoording 2020

In de jaarrekening is een toelichting opgenomen met betrekking tot de ‘Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector’ (hierna: WNT). De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht is hieronder uiteen gezet. 
De leidinggevende topfunctionarissen zijn in dienst bij Stichting Koninklijke Auris Groep. Stichting Koninklijke Auris Groep is geen WNT-plichtige organisatie. De WNT-verantwoording wordt volledig opgenomen in de jaarrekening van Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep en Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep. Deze instellingen zijn beiden wel WNT-plichtig.
Om een beeld te geven van de bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht als Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep en Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep in één rechtspersoon waren opgenomen, is in deze jaarrekening een proforma WNT-verantwoording opgenomen. Hierbij is een gecombineerde norm gehanteerd. 

Deze norm is opgebouwd uit het WNT-maximum:

• Voor het onderwijs; complexiteitspunten 13 (als volgt verdeeld: totale baten 8 punten, aantal leerlingen 3 punten en aantal onderwijssoorten en –sectoren 2 punten) en klasse E met een maximum van € 170.000; 

• Voor de zorg; complexiteitspunten 9 en bezoldigings-klasse III met een maximum van € 163.000.

Het gecombineerde bezoldigingsmaximum in 2020 voor Koninklijke Auris Groep is € 168.950. De gecombineerde norm van € 168.950 wordt berekend door 85% van € 170.000 en 15% van € 163.000 te nemen. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.

Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen

(proforma berekening, toelichting zie hierboven)

Toezichthoudende topfunctionarissen

(proforma berekening individueel WNT-maximum, toelichting zie hierboven)

Rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Afschrijvingen (13)

Huisvestingslasten (14)

In 2020 is, in samenwerking met de nieuwe partner voor het huisvestingsadvies, een inventarisatie uitgevoerd op de bouwkundigheid van alle gebouwen. Hieruit is een nieuw meerjaren onderhoudsplanning (MJOP) voortgekomen. Een gevolg hiervan is dat in het eerste deel van 2020 niet alle onderhoudsuitgaven zijn gedaan. Dit heeft geresulteerd in een lagere onttrekking van de voorziening groot onderhoud.
De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is in 2020 conform begroting, waar de uitgaven daarentegen achter zijn gebleven. De onderhoudsplanning is aangepast. Dit heeft geleid tot een vrijval van € 139.717. De dotatie aan de Onderhoudsvoorziening is € 55.693 hoger dan de begroting van Stichting Koninklijke Auris Groep.

Overige lasten (15)

Financiële baten en lasten (16)