Toelichting op de geconsolideerde staat van baten en lasten

Rijksbijdragen (8)

Ten opzichte van de realisatie 2021 zijn de Rijksbijdragen 2022 voornamelijk gestegen door:

• De aanpassingen van de personele bekostiging (schooljaar 2021/2022). In de personele bekostiging schooljaar 2021/2022 is een indexatie opgenomen om de cao-verhoging (dichten loonkloof met VO en reguliere cao-aanpassing in 2022) te betalen. Omdat de omvang van deze indexatie lager is ingeschat dan uiteindelijk gerealiseerd (effect € 9,5 miljoen positief), komt de realisatie hoger uit dan begroot.

• Met de invoering van de vereenvoudiging van de bekostiging in het primair onderwijs in 2023 is er per balansdatum 2022 geen vordering meer. Dit heeft effect op de opbrengstverantwoording. De vordering had in een ‘normaal jaar’ € 6,8 miljoen geweest. Die € 6,8 miljoen is ook in mindering gebracht op het exploitatieresultaat van 2022.

• Het inzetten van Auris personeel op dienstverlening aan reguliere scholen. Conform afspraken is de inzet van Auris hoger dan afgelopen jaren. De doorbetaling aan de reguliere scholen is hierdoor verminderd, zowel ten opzichte van 2021 als de begroting.

• Vanaf het schooljaar 2021/2022 is het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) geïntroduceerd. De middelen zijn te besteden in de schooljaren 2021/2022 tot en met 2024/2025. Voor het kalenderjaar 2022 dient Auris € 4,1 miljoen te verantwoorden conform de regelgeving. Het deel dat in 2022 nog niet is besteed, is via een dotatie aan een bestemmingsreserve toegevoegd.

• Vanuit de middelen van het NPO zijn ook gelden voor arbeidsmarkttoelage beschikbaar gesteld. Deze toelage geldt voor de schooljaren 2021/2022 en 2022/2023. De baten en lasten worden evenredig over de periode verdeeld, waardoor het geheel budgetneutraal is. Voor het kalenderjaar 2022 is een bedrag van € 3,7 miljoen beschikbaar en uitgekeerd.

Opbrengsten zorgprestaties (9)

Opbrengsten zorgprestaties zijn beide opbrengststromen vanuit de zorgverzekeringswet. Verder is door Covid-19 een verminderde productie zichtbaar bij de opbrengsten adviezen en onderzoek. Hiervoor is een continuïteitsbijdrage-regeling beschikbaar. Verderop wordt deze toegelicht.

Opbrengsten behandelzorg Zvw

In 2022 heeft Auris een analyse gemaakt van de saldi op de balansrekeningen zorg per 31 december 2022 aan de hand van de onderliggende mutaties, correspondentie met verzekeraars en de eigen vastleggingen. Deze analyse heeft geresulteerd in € 367.000,- als verhoging binnen de Productieafspraak van 2022.

In 2020 is Auris gestart met de invoering van ZG2020. Deze regeling is inmiddels volledig geïmplementeerd.

In 2022 heeft Auris voor de behandelzorg op totaalniveau geen overproductie gedraaid.

Opbrengsten adviezen en onderzoek

Audiologische producten (DOT’s, voorheen AP’s) worden gefactureerd op basis van afgesproken tarieven met de verschillende zorgverzekeraars.

Gezien de Covid-19 maatregelen is het voor de audiologische centra in navolging van 2021 ook in 2022 niet mogelijk geweest om een volledige productie te draaien. Auris maakt hierdoor in 2022 gebruik van de vangnetregeling om continuïteit van de audiologische zorg te kunnen garanderen. De bijdrage vanuit de regeling is ruim € 77.632. Deze bijdrage is nog niet vastgesteld. Echter, de opbrengsten zijn, conform de vangnetregeling, zo goed mogelijk ingeschat.

Overige overheidsbijdragen en -subsidies (10)

Sinds december 2018 is Auris erkend als Expertisecentrum ZG. De erkende ZG-expertisecentra (Kentalis, NSDSK en Auris) vervullen met ingang van 2019 een regierol in de ontwikkeling, indiening en uitvoering van de meerjarige deelsectorplannen, inclusief de bijbehorende onderzoeksvoorstellen. Het meerjarig deelsectorplan 2020-2022 (Deelkracht) is in gezamenlijkheid tussen de drie erkende instellingen opgesteld en ingediend bij ZonMw. Voor Auris resulteert dit in een subsidieopbrengst van € 1 miljoen in 2022. Voor hetzelfde bedrag zijn ook (personeels)lasten gemaakt. Dit project wordt in 2023 gecontinueerd.

Overige baten (11)

De stijging van de Giften en nalatenschappen is een gevolg van een schenking uit de nalatenschap van het fonds Jurrewitz. Het Bestuur van ‘Stichting Het Fonds Jurrewitz’ heeft besloten tot opheffing van de Stichting per 31 december 2022. Het vermogen wordt uitgekeerd aan alle deelgerechtigden. Auris heeft de Stichting bedankt en laten weten dat de uitkering ten gunste van de leerlingen/cliënten aangewend wordt.

Personeelslasten (12)

Als gevolg van een toegenomen aantal fte en loonsverhogingen (inclusief eenmalige uitkeringen) vanuit de cao-PO en de CAO-GZ zijn de salariskosten gestegen ten opzichte van 2021.

Personeelsbestand

Bij de Stichting Koninklijke Auris Groep waren in 2022 gemiddeld 1.397,7 fte in dienst (2021: 1.325). Voor 2022 was een gemiddelde van 1.400,7 fte begroot. Dit is inclusief de fte voor NPO en projecten.

Overige personeelskosten

Externe inhuur personeel en uitzendkrachten

De inhuur van personeel is hoger dan begroot. Een aantal kritische formatieplekken zijn extern ingevuld tijdens de werving naar geschikte medewerkers. De plekken betreffen onder andere teamleiders en regiodirecteuren. De post reis- en verblijfkosten is gestegen doordat er meer reisbewegingen zijn na het wegvallen van de Covid-19 maatregelen. Vooral de ambulante dienstverlening kan weer veel meer lokale bezoeken afleggen.

De uitgaven voor opleiding en scholing zijn in lijn met de begroting. Hiermee zijn de kosten net iets lager dan begroot (€ 0,2 miljoen). Als expertiseorganisatie hecht Auris veel waarde gehecht aan de scholing en opleiding van de professionals.

WNT-verantwoording 2022

In de jaarrekening is een toelichting opgenomen met betrekking tot de ‘’Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector” (hierna: WNT). De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht is hieronder uiteen gezet.

De leidinggevende topfunctionarissen zijn in dienst bij Stichting Koninklijke Auris Groep. Stichting Koninklijke Auris Groep is geen WNT-plichtige organisatie. De WNT verantwoording wordt volledig opgenomen in de jaarrekening van Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep en Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep. Deze instellingen zijn beiden wel WNT-plichtig.

Om een beeld te geven van de bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht als Stichting Onderwijs Koninklijke Auris Groep en Stichting Zorg Koninklijke Auris Groep in één rechtspersoon waren opgenomen, is in deze jaarrekening een proforma WNT-verantwoording opgenomen. Hierbij is een gecombineerde norm gehanteerd.

Deze norm is opgebouwd uit het WNT-maximum

• voor het onderwijs, complexiteitspunten 13 (als volgt verdeeld: totale baten 8 punten, aantal leerlingen 3 punten en aantal onderwijssoorten en –sectoren 2 punten) en klasse E met een maximum van € 183.000;

• voor de zorg, complexiteitspunten 9 en bezoldigings-klasse III met een maximum van € 176.000.

Het gecombineerde bezoldigingsmaximum in 2022 voor Koninklijke Auris Groep is € 182.020. De gecombineerde norm van € 182.020 wordt berekend door 86% van € 183.000 en 14% van € 176.000 te nemen.

Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.

Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen (proforma berekening, toelichting zie hierboven)

Toezichthoudende topfunctionarissen (proforma berekening individueel WNT-maximum, toelichting zie hierboven)

Rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2022 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2022 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Afschrijvingen (13)

Huisvestingslasten (14)

De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is in 2022 conform begroting. Met ingang van 2023 vervalt de dotatie aan de voorziening onderhoud, omdat deze wordt opgeheven. Auris stapt over op de componentenmethode door middel van activeren en afschrijven.

Overige lasten (15)

De post ICT is fors gestegen door de kosten die voorvloeien uit het ICT-Fundament. Een groot deel van de stijging wordt gedekt uit de projectkosten die opgenomen zijn in de post Overig bij de begroting 2022.

Financiële baten en lasten (16)